- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-10-11 20:09
都是需要进行结转的,应交税费——应交增值税(结转未交增值税)科目本身就是一个过渡性科目,期末余额为0
借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
肯定还有从销项税进项税结转到未交增值税的分录没有做
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
将后面一笔分录补做就平了。
相关问题讨论
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-12-31 17:18:42
你好,是这样做分录的。进项、销项都转到转出未交增值税。一般年末做这个分录。平时不需要的。
2019-06-13 15:50:51
你好,之前还需要做一笔结转分录
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
做了这笔结转分录,应交税金-增值税-转出未交增值税余额就是0的
2021-02-20 14:37:19
你好,应交税费--应交增值税(转出未交增值税)月末有余额
2020-05-11 09:38:15
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税,
贷应交税费,未交增值税。
2021-01-27 10:44:08
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