上月已暂估销售的 固定资产做收入，本月开发票，款未到， 要如何做分录

神奇小飞侠 追问

2018-10-11 17:48

是的

江老师 解答

2018-10-11 17:51

冲销上月的分录，再按发票的金额做账务处理 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

神奇小飞侠 追问

2018-10-11 17:56

这个做主营业务收入吗 
固定资产 
就是把用过的卖了

江老师 解答

2018-10-11 17:58

可以做其他业务收入处理。