老师好：问下，固定资产130万，发票到65万，怎么做分录？谢谢

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:38

后面发票每月到一笔

邹刚得老师 解答

2019-05-14 19:38

你好，是融资租赁固定资产吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:40

那来这65万发票认证了怎入账？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:41

对的老师

邹刚得老师 解答

2019-05-14 19:42

你好，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款
之后分期支付租金，借；长期应付款，应交税费（进项税额），贷；银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:46

老师，这面这个帮我看看，看不懂，这张分录附件是固定资产发票到了一部分

邹刚得老师 解答

2019-05-14 19:47

你好，这个借方怎么还会有应付账款 ——税金明细呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:47

进项税额是准确的，应付账款税金那没懂

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:48

我也不懂

邹刚得老师 解答

2019-05-14 19:48

你好，是没有这样的分录的（借方还有 应付账款 ——税金）
融资租入固定资产是这样做分录的
借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款
之后分期支付租金，借；长期应付款，应交税费（进项税额），贷；银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:53

还有一个：就是货款付了货到了发票当月没到，她这样做分录？也有应付账款税金，发票没到啊

邹刚得老师 解答

2019-05-14 19:55

你好，货款付了货到了发票当月没到应当这样做分录
借；预付账款，贷；银行存款
借；原材料等科目，贷；应付账款——暂估

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 19:58

她等发票到了这样做分录，老师这样操作可行吗

邹刚得老师 解答

2019-05-14 20:00

你好，不可行
需要根据发票冲销暂估
借；应付账款——暂估，贷；原材料等科目
然后
借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷；预付账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-14 21:02

结转税金？？？

邹刚得老师 解答

2019-05-14 21:06

你好，是什么情况下需要结转税金呢？
而且结转税金借方是应交税费，贷方是应付账款，这个是什么业务呢？ 
应付账款明细应当是供应商单位名称，怎么会是税金明细呢