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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-10 17:35

不是这样理解的，进项税额转出是由于发生了不得抵扣进项税额的情形，才需要作进项税额转出处理的。

绿水青山 追问

2018-10-10 17:41

税务上留抵的期末留抵税额如何在凭证中反映

张艳老师 解答

2018-10-10 17:42

期末形成留抵税额的情形是不需要做会计分录的

绿水青山 追问

2018-10-10 17:47

认证发票需要做会计分录吗，我们认证发票都不做会计分

张艳老师 解答

2018-10-10 17:48

认证本质上讲是不需要做会计分录的，抵扣才需要做，但是实务中一般处理就是将认证和抵扣统一做了，计入应交税费-应交增值税（进项税额）科目

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相关问题讨论
您列的式子是正确的。
2018-07-23 14:45:13
关闭是啥情况，是要申请注销么，你账上没有别的资产要处置么，这个处置的时候可以抵扣这个进项税额
2019-05-31 09:38:33
不是这样理解的，进项税额转出是由于发生了不得抵扣进项税额的情形，才需要作进项税额转出处理的。
2018-10-10 17:35:42
你好，学员，实务中没有转出留抵进项税额
2022-03-12 19:17:07
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
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