1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2024-03-04 14:14

为啥进项留底要进项转出呢？

优雅的柚子 追问

2024-03-04 14:23

2月我们的销项税额是20万，进项税额是15万，有留抵税额2万，银行实际缴税3万。这个分录具体怎么写呢

家权老师 解答

2024-03-04 14:27

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税3
贷：应交税费-未交增值税3
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税3
贷：银行存款3

上传图片  
相关问题讨论
您列的式子是正确的。
2018-07-23 14:45:13
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
你好，学员，实务中没有转出留抵进项税额
2022-03-12 19:17:07
为啥进项留底要进项转出呢？
2024-03-04 14:14:04
借银行存款，贷进项税额转出。
2022-05-24 16:49:35
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...