计提时: 借:管理费用——工资 贷: 应付职工薪酬—工资发放时 借: 应付职工薪酬——工资 贷: 银行存款 用快帐软件做的，看资产负债怎么40行次的应付职工薪酬里面的期末余额怎么都没有金额显示呢？ 明明就有5000元的应付职工薪酬

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:26

分录一正一负是0，这个地方我能明道理

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:28

老师你说的明细帐的应付职工薪酬余额是吗？

老江老师 解答

2018-10-09 06:29

是的，检查一下明细账的余额

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:29

0

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:31

老师，我已检查，明细帐的应付职工薪酬—职工工资  借方:  5000 
贷方:  5000 
方向是    平 
 
余额是    0

老江老师 解答

2018-10-09 06:33

那资产负债表就没有问题，正确的

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:34

老师，我开始发给你的分录 
计提时的分录 
和    发放时的分录 
是否有误？

老江老师 解答

2018-10-09 06:35

没有问题！应付职工薪酬是负债，如果我们把工资付掉了，负债就没了~~~

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:39

谢谢，老师，嗯，明白。 
 
但是，资产负债表不显示就是出了问题对吗？ 
那又是什么办法让他显示？

老江老师 解答

2018-10-09 06:40

这里不是不显示，是显示了0（如果科目余额有，但报表没有，就要检查一下报表公式了）

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:40

我是不是应付职职工薪酬就不做计提那一次分录，就能显示出来对吗？

老江老师 解答

2018-10-09 06:41

做计提，会有贷方余额，只做发放，会有借方余额

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:43

检查结果:   
 
  这个科目《余额》是0 
 
资产负债报表的这个科目也显示的0

老江老师 解答

2018-10-09 06:43

你一借一贷，是0呀，显示没有毛病（表上有数才是不对呢）

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:45

我看资产负债表里计入损益类了（也就是在未分配利润）里面去了

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:46

你说得有道理呀，我明白呀

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:47

但我公司明明就应付职工薪酬5000呀

老江老师 解答

2018-10-09 06:47

欢迎提问 ，祝学习愉快！

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:48

难道是不管他了吗，就这样填资产负债表吗？

伍九蓉 追问

2018-10-09 06:48

老师，有没有不做计提工次那一笔分录的呀？

老江老师 解答

2018-10-09 08:00

这个可以不管，当月工资发放了，没有负债了（为什么一定要有余额呢？）