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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-10-08 14:08

借：应交税费—应交增值税—销项税  120   贷：应交税费—应交增值税—进项税  100  应交税费—应交增值税—转出未交增值税  20 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  20  贷：应交税费—未交增值税  20 
 
 
借：应交税费—应交增值税—销项税  120   贷：  应交税费—应交增值税—转出未交增值税  120 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 120  贷：应交税费—未交增值税  120

海纳 追问

2018-10-08 14:51

如果进项税额是100   销项税额是60月末怎么处理？（即 分录怎么写？）还做不做转出？？

辜老师 解答

2018-10-08 15:02

这种可以不用结转，进项100-销项60的余额就是留底税额

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按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
你好，如果这个是福利费不允许抵扣的，借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47
借原材料等，应交税费-进项税 贷银行存款，进项挂账不用处理
2021-12-30 20:39:27
你好，借成本费用类科目带进项税额转出，借方就是您原来用的那个科目不变
2020-08-12 10:10:28
你好，本月进项大于销项，这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-07-29 15:44:48
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