工程结算的会计分录，你帮看一下这样对不！开出出去的发票：借 银行存款 贷 工程结算 应交税金-销项税 如果收到成本发票 时借工程施工 贷 银行存款 完了 借 主营业务成本 工程毛利 贷 主营业务收入 我结束工程 借工程结算 贷工程施工 合同毛利 这样对不？合同毛利余额也为零

钰川 追问

2018-10-07 21:23

老师麻烦问一下，合同毛利余额是不是始终都是零

牛老师 解答

2018-10-07 21:34

不是的，比如确认收入100，成本80，合同毛利就是20。分录：借：主营业务成本80，工程施工-合同毛利20，贷：主营业务收入100。

钰川 追问

2018-10-07 23:38

那我结转工程结算呢，借  工程结算   贷  工程施工 合同毛利  这样合同毛利余额就是零呀

钰川 追问

2018-10-07 23:39

要不然工程结算和工程施工始终不平呀

牛老师 解答

2018-10-08 02:25

你好结转时，借：工程结算-结转数，贷：工程施工-结转数。工程施工-合同毛利作为工程施工的二级科目不体现出来。

钰川 追问

2018-10-08 16:26

但是这样不平呀，结算合同和成本不可能一样，肯定有差额

牛老师 解答

2018-10-08 16:50

你如果工程施工和合同毛利是两个科目，就是借工程结算，贷工程施工，合同毛利。

牛老师 解答

2018-10-08 16:51

如果合同毛利是工程施工的二级科目，比如工程施工下面有合同成本，合同毛利两个二级科目，就按借工程结算，贷工程施工肯定没问题的。

钰川 追问

2018-10-08 18:52

是两个科目

钰川 追问

2018-10-08 18:52

那就是我这个是对的是吧

牛老师 解答

2018-10-08 18:56

是的，按你原来说的做就可以了。

钰川 追问

2018-10-08 18:57

谢谢老师

牛老师 解答

2018-10-08 18:58

不客气，如果没有其他问题，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！