老师，施工企业这样处理流程可以吗？ 1、与业主结算时 借：应收账款 贷：工程结算 2、开票收到工程款时 借：工程结算 贷 ：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 3、平时发生的成本 借：工程施工—成本 贷：银行存款等 4、月底结转时 借：主营业务成本—成本 贷：工程施工-成本 5、 借：主营业务收入 贷：主营业务成本-成本 工程施工—合同毛利

喜哈哈 追问

2022-07-20 15:13

有结算单，但是对方要求按付款计划开发票（低于结算金额），那如何做分录？

朴老师 解答

2022-07-20 15:19

那就开发票之后没收到的钱做应收

喜哈哈 追问

2022-07-20 15:25

我们软件里没有工程结算这个科目，每次都是按照对方要求开发票的金额付款，借：应收账款/银行存款   贷：主营业务收入 
     应交税费-应交增值税-销项税额    所以没有按照结算单的金额挂账，这样可以吗？

朴老师 解答

2022-07-20 15:31

同学你好
这个可以的哦

喜哈哈 追问

2022-07-20 15:36

如果说有工程结算科目，按照结算单的金额确认收入时：借：应收账款   贷：工程结算收入     ，即使没开发票，也要缴纳相应的销项税数额是吗？

朴老师 解答

2022-07-20 15:44

同学你好
嗯
对的
是这样操作的

喜哈哈 追问

2022-07-20 16:35

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2022-07-20 16:42

满意请给五星好评，谢谢