公司有的客户货款开汇票，都没入账，导致账上应收账款借方金额很大怎么办呢

沉沉 追问

2018-09-29 10:21

那它还没到期怎么做呢，是到期再做直接冲应收

沉沉 追问

2018-09-29 10:21

它到期好像没有汇进公司户头呢

江老师 解答

2018-09-29 10:42

没有汇进公司的户头，取现存在公司的账户冲账处理

沉沉 追问

2018-09-29 10:45

那我收到票据要先入账吗

江老师 解答

2018-09-29 10:46

收到票据也是需要入账 
借：应收票据 
贷：应收账款

沉沉 追问

2018-09-29 10:52

但是它票据承兑给其他客户呢

沉沉 追问

2018-09-29 10:52

这样还可以入账吗

江老师 解答

2018-09-29 10:54

借：银行存款 
借：财务费用 
贷：应收票据

沉沉 追问

2018-09-29 11:30

老师，我现在不清楚是，我收到的汇票贴给其他客户这个怎么弄呢，还有你说的用现存的方式冲平可以用个人存进去还是到柜台存呢

江老师 解答

2018-09-29 11:30

是将汇票贴现，还是说用汇票付款？

沉沉 追问

2018-09-29 11:32

汇票付款

江老师 解答

2018-09-29 11:32

借：应付账款 
贷：银行存款

沉沉 追问

2018-09-29 11:36

那我

沉沉 追问

2018-09-29 11:38

汇票付款是没开票企业，那我汇票可以入账，当做承兑个人，然后现存来冲那借方应收账款吗

沉沉 追问

2018-09-29 11:39

借现金，贷应收票据

江老师 解答

2018-09-29 11:40

汇票就是你们开具的汇票吧，还是说你们收到的汇票。

沉沉 追问

2018-09-29 11:40

我们收到企业给我们的汇票，然后把汇票贴给其他企业

沉沉 追问

2018-09-29 11:41

汇票是客户给我们开票的货款

江老师 解答

2018-09-29 11:42

一、收到汇票时 
借：应收票据 
贷：应收账款 
二、再用此票付款时 
借：应付账款 
贷：应收票据

沉沉 追问

2018-09-29 11:42

可是付款企业没开票没打算入账

江老师 解答

2018-09-29 11:43

没打算入账，你付款后，没有发票无法平账的。

沉沉 追问

2018-09-29 13:08

所以客户给的票据都没入账呢，这样可以吗，应收账款借方挂着

江老师 解答

2018-09-29 14:12

这个肯定是需要入账，不然客户的应收账款不会减少。可能本来不欠款的，现在还欠货款

沉沉 追问

2018-09-29 15:47

一、收到汇票时 
借：应收票据 
贷：应收账款 
二、到期汇个人户头，我现存进去 
借：现金 
贷：应收票据

沉沉 追问

2018-09-29 15:48

老师可以这样吗

江老师 解答

2018-09-29 15:49

这样可以，就是贴现了没有贴现手续费

沉沉 追问

2018-09-29 15:55

那老师还有什么办法处理这个情况呢

沉沉 追问

2018-09-29 15:56

我是代理记账，之前不知道有汇票，看到余额多问客户的

江老师 解答

2018-09-29 15:57

就是这样的，要不就是贴现，要不就是当货款支付出去

沉沉 追问

2018-09-29 15:59

贴现没利息有税务风险吗

江老师 解答

2018-09-29 16:00

这个没有什么税务风险。

沉沉 追问

2018-09-29 16:04

好的，老师最后一个问题哈，第二笔分录就是贴现直接附现存汇款单就行是吗还有员工交个人所得税工资薪金如何做分录呢

江老师 解答

2018-09-29 16:08

第二笔分录是直接现存，现金缴款存入银行。 
第二个问题： 
1、发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款（或库存现金） 
2、交税时 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款