9月份认证时发现4月份的一个发票开错了，但是4月份已经入账了，没有认证，进项税挂在其他应付科目里，现在对方要开红字发票，这边收到发票时怎样进行账务处理？

9月份认证时发现4月份的一个发票开错了，但是4月份已经入账了，没有认证，进项税挂在其他应付科目里，现在对方要开红字发票，这边收到发票时怎样进行账务处理？

答： 你好，之前分录不变金额是负数就可以了

在一月收到重新开具的蓝字发票！但是没收到红字发票！能不能拿自己申请的红字发票信息表做账？借：应付账款-应付暂估款-A项目 红字 应交税金-应交增值税-进项税 红字 贷：其他应付款 -X个人 收到蓝字发票时 借：主营业务成本-A项目-材料 应交税费 应交增值税-进项税 贷：其他应付款--X个人？

答： 你好，就先拿红字信息表做红字冲减

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

购货方红字发票账务处理怎么做?借：xxxx(红字)贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)借：库存商品(红字)应交税金-进项税额(红字)贷：预付账款/应付账款(红字)

答： 进项税转出分录不对： 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税