是建筑公司被挂靠方，是先开票，挂靠方后打款。这种情况，开票时的怎么做账？

老刘 解答

2018-09-28 16:19

开票时候 借：应收账款 
                贷：主营业务收入 
                    应交税费-应交增值税-销项

绿地 追问

2018-09-28 16:23

挂靠方在开票时把代扣代缴的增值税和附加税，都转账给我们了，后面工程款到账时，我们全部打给挂靠方，

绿地 追问

2018-09-28 16:24

这样怎么入账？

老刘 解答

2018-09-28 16:27

借：应交税费 
贷：其他应付款- 
等到工程款时 
借：其他应付款 
贷：银行存款

绿地 追问

2018-09-28 16:41

挂靠方转账给我们材料款，我们再转给销售方

老刘 解答

2018-09-28 16:43

借：银行存款  
贷：其他应付款-和上面是一个户 
你们付给供应商时  
借：工程施工 
贷：银行存款

绿地 追问

2018-09-28 16:57

我们代缴税款时呢？

老刘 解答

2018-09-28 17:02

不是刚才说了吗 
借：应交税费 
贷：银行存款 
不用走账了 
待拨付工程款时直接扣了

绿地 追问

2018-09-28 17:07

前面我说的是我们给挂靠方开票时，他们给我们把票上应缴纳的增值税和附加税款都转账给我们了

绿地 追问

2018-09-28 17:08

所以等工程款到的时候我们是全部给挂靠方转过去了

老刘 解答

2018-09-28 17:10

奥。我有点蒙了。 
如果是他们把税金给你们 
借：银行存款 
贷：其他应付款款 
交税时 
借：应交税费 
贷：银行存款

绿地 追问

2018-09-28 17:13

开票时还是刚开始您说的做法吗？

老刘 解答

2018-09-28 17:22

挂靠方在开票时把代扣代缴的增值税和附加税，都转账给我们了，后面工程款到账时，我们全部打给挂靠方， 
借：银行存款 
贷：其他应付款 
交税时 
借：应交税费 
贷银行存款 
来工程时 
借:其他应付坝 
贷：银行存款

绿地 追问

2018-09-29 09:17

老师好，麻烦问一下。转账给我们pos机刷卡的手续费也给我们了，这一笔怎么做

老刘 解答

2018-09-29 09:18

借：银行存款 
贷:财务费用

绿地 追问

2018-09-29 09:44

挂靠方在开票时把代扣代缴的增值税和附加税，都转账给我们了，后面工程款到账时，我们全部打给挂靠方， 
借：银行存款 
贷：其他应付款 
交税时 
借：应交税费 
贷银行存款 
来工程时 
借:其他应付坝 
贷：银行存款

绿地 追问

2018-09-29 09:45

老师，您的意思时开票时不做您说的 
开票时候 借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税-销项 
这笔分录了吗？

老刘 解答

2018-09-29 09:50

需要做这笔凭证的呀

绿地 追问

2018-09-29 10:49

老师，我们开的是普票，挂靠公司拿回来的是专票抵扣联，我们能抵扣吗？

老刘 解答

2018-09-29 12:42

能否抵扣主要看你的工程是否是一般计税，与你开的普票无关。