购买金税盘做抵减分录时，是不是要在应交增值税下面新增子科目一抵减增值税额

涟漪 追问

2018-09-28 15:55

小规模，老师就是我刚才也是咨询的你

涟漪 追问

2018-09-28 15:55

480那个

邹老师 解答

2018-09-28 15:56

你好 
小规模通过应交税费——应交增值税借方核算减免税额就是了

涟漪 追问

2018-09-28 15:59

要加子科目不

邹老师 解答

2018-09-28 16:00

你好，不需要，小规模只有二级科目应交增值税，没有三级明细的

涟漪 追问

2018-09-28 16:01

基础科目里有怎么办呢

邹老师 解答

2018-09-28 16:04

你好，那你可以增加一个三级明细，应交税费——应交增值税——小规模应交增值税

涟漪 追问

2018-09-28 16:13

报税的时候也要填是吧，小规模是季报，每个月报个人所得税，季度报财务报表和增值税及附加对吧

邹老师 解答

2018-09-28 16:15

你好，是的  
工资薪金个人所得税按月申报 
增值税，附加税通常是按季度申报

涟漪 追问

2018-09-28 16:15

劳保用品是不是做管理费用-福利费就可以了

邹老师 解答

2018-09-28 16:18

你好，通常计入制造费用或管理费用——劳动保护费核算的