建筑企业企业所得税季报，是根据开的票确定收入交税，还是按完工百分比确定的数据报企业所得税

爲曦變乖 追问

2018-09-28 08:32

那报增值税的时候月报，是按开票数据还是百分比数据

爲曦變乖 追问

2018-09-28 08:33

完工百分比每个月都要确认吗，有的时候不是每个月结算啊

子木老师 解答

2018-09-28 08:40

企业所得税属于季度预缴 年终汇算清缴   至于会计确认，看你们公司要求，是月度还是季度。 
增值税和企业所得税有差异，增值税是按照收到款项或者取得销售款凭据的当天，通俗来讲就是收款和开票哪个在前，就按照哪个交（预收款除外）

爲曦變乖 追问

2018-09-28 09:02

那我企业所得税季报的时候，那个完工百分比确认收入，去哪里拿，我们会计自己估计还是要找谁拿，是不是要找总包公司做结算？

子木老师 解答

2018-09-28 09:07

你找你们预算部或者项目部，他们掌握实际完工进度

爲曦變乖 追问

2018-09-28 09:09

找我们自己的预算部做出来的数据，税务局会承认吗

爲曦變乖 追问

2018-09-28 09:20

能不能根据我们开出去的发票来确认收入，缴纳企业所得发票收入-发票成本-人工费=利润，来缴纳企业所得税

子木老师 解答

2018-09-28 09:31

咱们施工行业企业所得税是根据完工百分比确认收入的，如果给总包方上报的产值是实际完成量，那么也是可以的。但是实际工作中，上报的产值大部分都是多报，这就会导致结算收入比实际收入小，如果你按照这个确认，务必会提前确认所得税收入，提前缴纳税金。但是从年度来看，差异不会太大

爲曦變乖 追问

2018-09-28 10:24

老师你说的结算收入比实际收入小，意思是不是按票的收入是不是就少一点，那季报缴纳企业所得不是就少交一点，等年度一起交，那票计算收入可以是吗

子木老师 解答

2018-09-28 10:51

和业主的中期计量款，施工单位大多数都是多报，如果按照这个 是属于多记收入，会多交一点企税