支付了一笔房租费，税费也是公司缴纳的，先申请的资金后开的发票，但发票上的税额比之前申请的费用要低，这个多出来的钱打回了自己公司的账上，该如何记账啊

小环子 追问

2018-09-26 17:20

那这个借款怎么记账啊

小环子 追问

2018-09-26 17:20

要不要直接计入长期待摊费用-房租费里面

QQ老师 解答

2018-09-26 17:22

你好！之前申请资金怎么做的账务处理？

小环子 追问

2018-09-26 17:27

昨天支付的

小环子 追问

2018-09-26 17:28

记得借长期待摊费用，贷银行存款

QQ老师 解答

2018-09-26 17:29

你好！按差额冲减回来

小环子 追问

2018-09-26 17:30

缴纳的这个税费可以直接计入房租费里面吗？这样记账没有问题吧？

QQ老师 解答

2018-09-26 17:48

你好！税率发票是谁的名称？一般是不可以的

小环子 追问

2018-09-26 17:49

代开的发票，付款方是我们，收款当写的房东

QQ老师 解答

2018-09-26 17:52

你好！税金应该是房东缴纳，完税凭证应该是房东的名称你们不可以入账

小环子 追问

2018-09-26 17:55

那这个税费是我们公司承担，发票的时候直接缴纳了，所以这个还是要入账的，按照营业外支出好像也不太合适

QQ老师 解答

2018-09-26 17:56

你好！完税凭证不是你们的名字吧？应该是房东个人的名义做营业外支出，所得税前不可以抵扣。

小环子 追问

2018-09-26 18:11

只有一张代开的发票的发票联和记账联

小环子 追问

2018-09-26 18:13

就是这样的

QQ老师 解答

2018-09-26 18:22

你好，按规定你们不可以做账的。如果做账，存在查账风险。

小环子 追问

2018-09-26 18:31

那这笔钱不做啦？

小环子 追问

2018-09-26 18:32

那我怎么平账了

小环子 追问

2018-09-26 18:33

我们在租赁合同中约定了这笔钱由我们公司承担

小环子 追问

2018-09-26 18:33

把它计入其他业务支出-租赁业务支出可以吗

小环子 追问

2018-09-26 18:34

要是不记账的话有没有什么问题？

QQ老师 解答

2018-09-26 19:21

你好，可以做入营业外支出，但是不可以所得税前抵扣，所以汇算清缴的时候要做调表。