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朴老师

职称： 会计师

2018-09-26 11:37

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好 借成本科目 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 
2022-01-12 14:03:27
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-09-26 11:37:35
借：销售费用 贷：应付职工薪酬 等到下个月支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2019-09-16 16:26:48
你好，其他应付款借方反映什么意思
2020-05-01 18:23:42
您好，是的，所属一月份的工资，您是应该记入一月份的成本费用，
2019-02-01 16:00:11
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