缴纳社保需要计提吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 11:30

代理记账公司没有做计提，有关系吗？

辜老师 解答

2018-09-26 11:32

这是工资，不是社保的凭证，工资这样处理是对的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 11:36

老师，这里有点蒙了，请问我现金支出了11256.2元，这是加了补助又扣减了个人社保，我开现金支出单怎样开？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 11:38

我这是自己手工做内账，麻烦老师指导，谢谢 
我们实际也是当月发放工资的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 11:39

这里是填写11256.2元还是11860元

辜老师 解答

2018-09-26 11:40

应付工资的贷方是你的应发工资，是借应付工资，然后发放现金的时候，是实发工资，要扣除员工个人承担的社保，你现金支付单，按实发工资填写

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 11:47

老师这个对吗？

辜老师 解答

2018-09-26 11:51

对，这个就是计提和缴纳社保的处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 12:28

老师，这个分录不对吧，计提和发放管理费用都是在借方？？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-26 12:30

这样对吗？那社保计入了应付职工薪酬科目了哦。

辜老师 解答

2018-09-26 13:37

是的，单位承担的社保，是要通过应付职工薪酬的。支付的时候，是借应付职工薪酬