发票当月认证了，不抵扣留抵，怎么做账务处理

涟漪 追问

2018-09-22 21:34

那哪个金额是留抵的，我之前是把进销差额转入未交税金

涟漪 追问

2018-09-22 21:34

这样对吗

徐阿富老师 解答

2018-09-22 21:37

你好，这些数据转到未交增值税科目后，余额在借方表示留底，贷方表示要交的税

涟漪 追问

2018-09-22 21:50

进项税额转出是哪个金额

徐阿富老师 解答

2018-09-22 21:56

你好，这个有就转，没有就不用转。

涟漪 追问

2018-09-22 21:58

月末做一笔这个分录就可以了是吧，那进项转出一般都是什么情况

徐阿富老师 解答

2018-09-22 22:36

你好，最后还有一笔的，借应交税费（转出未交增值税）  贷应交税费-未交增值税。      一般业务招待费、福利费的进项需要转出。

涟漪 追问

2018-09-22 22:39

是不是不管是留抵的还是应交的都放在未交增值税里面

徐阿富老师 解答

2018-09-22 22:58

你好，对的，有留底在借方，要缴纳在贷方。简便易记。