就是公司购入的物品作为福利费发放给员工，福利费的进项是不能从销项中抵扣的，但是当时没发现，就从销项中抵扣了，现在要怎么做

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:17

是这样的吗老师

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:17

没有进项额转出，要增加是吗

张艳老师 解答

2018-09-17 15:18

需要添加应交税费--应交增值税（进项税额转出）科目的。

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:21

是这样子是吗

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:22

如果我还没有抵扣进项又要怎么处理呢

张艳老师 解答

2018-09-17 15:25

是要做 
借：管理费用--福利费 
       应交税费--应交增值税（进项税额） 
       贷：应付职工薪酬--福利费 
借：管理费用--福利费 
      贷： 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
借：应付职工薪酬--福利费 
      贷：库存现金等

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:28

也就是第一笔是按照你这样做？

张艳老师 解答

2018-09-17 15:32

是的，按我上面的分录做。

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:38

不是很明白

张艳老师 解答

2018-09-17 15:38

哪里不明白，请具体指出？

噜噜噜 追问

2018-09-17 15:39

为什么会有两个管理费用的福利费

张艳老师 解答

2018-09-17 15:41

用于福利的费用科目就是管理费用或销售费用或生产成本等科目 
第二个分录是在做进项税额转出。