是B公司，欠A公司10万往来款。然后公司从供应商那里购买材料一批，刚好10万元，挂的预付款，但是供应商把发票的抬头开成了A公司（A公司是的关联方），相当于A公司从供应商那购买了材料，但是是预付的款，那可以用预付账款直接冲A公司的10万往来款不

ZK 追问

2018-09-17 21:15

老师，A,B两家公司都是我们的公司，那怎么处理好哦，该怎么做分录呢？是A,B两家公司签个三方协议就可以了是不，供应商是外省的公司也要签三方不

子木老师 解答

2018-09-17 21:23

如果是我所说的，是你们B公司的采购业务，则最好不要让A公司参与，让供应商重新开发票，开给B公司，B公司有资金时再转给A公司，一码是一码。 
 
   如果是A公司采购业务，B付款，那么可以签三方转账协议，大致内容就是B公司欠A公司款，A公司欠供应商款，然后A公司委托B公司将款转给供应商，AB公司加盖公章即可，属于一个委托付款协议

ZK 追问

2018-09-17 22:00

老师，我们B公司是A公司的全资子公司，采购的东西用于B公司的一个投资项目使用

ZK 追问

2018-09-17 22:02

老师，说错了，采购的东西用于捐赠给慈善机构的，由A公司捐赠

子木老师 解答

2018-09-18 08:40

哦，要是A公司的业务就没问题了，三方抹账就可以了，但有一点要注意，你无偿捐赠是增值税视同销售，要缴纳增值税，走营业外收入。如果不想缴纳，那么做成管理费用，走业务招待费，与税务局解释属于个人消费行为，那么就不是视同消费，不用缴纳增值税

子木老师 解答

2018-09-18 08:40

哦，要是A公司的业务就没问题了，三方抹账就可以了，但有一点要注意，你无偿捐赠是增值税视同销售，要缴纳增值税，走营业外收入。如果不想缴纳，那么做成管理费用，走业务招待费，与税务局解释属于个人消费行为，那么就不是视同消费，不用缴纳增值税

ZK 追问

2018-09-18 08:46

老师，那就不需要签订三方协议了是不，领导说让A公司开一张收据给我们B公司平账就可以了，这样可以吗？我看A公司的捐赠挂的是营业外支出

子木老师 解答

2018-09-18 08:52

建议签一个，你好做处理，如果走营业外支出，那就视同销售，税务局查到的话肯定让你们补税

ZK 追问

2018-09-18 08:54

老师，我和领导说了签个三方协议好些（三方协议需要供应商盖章不），领导一直说就让A公司开个收据就好了，老师，该怎么处理好呢

子木老师 解答

2018-09-18 09:06

这样的话，在收据上写清楚这笔钱怎么回事，也可以

ZK 追问

2018-09-18 10:33

老师，现在又是我们B公司开收据了，内容是：A公司代B公司垫付款；老师，前面付款是分录是，借：预付账款-供应商，贷：银行存款；现在收据入账，借：其他应付款-A公司，贷：预付账款-供应商；老师，这样凭证的话，有什么风险不，我个人会承担什么风险不

子木老师 解答

2018-09-18 11:01

你可以把收据粘贴在第一次付款的凭证中，直接做：借：其他应付-B公司   贷：银行存款   你个人没有风险 不用担心

ZK 追问

2018-09-18 12:02

老师，出纳开出收据了，之前是分两笔付款，收据开的是合计金额，那我就直接一张收据冲预付款吧，这样可以不

子木老师 解答

2018-09-18 15:11

粘贴在第一笔付款里面吧，有这个就行

ZK 追问

2018-09-18 15:21

老师，比如第一次付款10万，第二次也是10万，收据开的20万，把20万的收据直接附在第一次付款中，借：其他应付款-A 20万，银行存款 10万，但是不平丫，还有第二次付款呢？

子木老师 解答

2018-09-18 15:31

能让他开两张吗？如果不能的话，这个收据你只作为附件，贴第二笔付款里面吧，这张收据的作用就是说明我这两笔付款是替总公司付的，就行

ZK 追问

2018-09-18 15:41

老师，但是这个收据是我们公司开给总公司的，内容是：总公司代我们公司垫付款，这样可行吗？老师，那收据附在第二笔付款里面，第一笔和第二笔的分录需要更改不，怎么平账哦

ZK 追问

2018-09-18 15:52

领导说收据由我们公司开，但是我们也没有收到母公司的款丫，不是要冲母公司的款吗，有点不懂领导的意思，哎，老师，我们公司开收据来平账没关系吗

子木老师 解答

2018-09-18 16:20

你们开给总公司  总公司代你们公司垫付款  那么就是说这笔业务还是你们公司的采购业务 不是总公司的采购业务啊  你们是独立核算吗？

ZK 追问

2018-09-18 16:28

我们是全资子公司，是独立核算的，发票是开给母公司的，领导怎么都不懂这些呢还是怎么的，我应该怎么处理好呢？我现在就想着怎么能够平账就好，然后自己不用因此承担什么风险就可以了。

子木老师 解答

2018-09-18 17:01

首先。你不会承担任何风险，这一点不用担心，唯一一点就是如果税务局以三流不一致，不让抵扣进项税，然后把责任推给你（应该不能） 
  发票开给母公司，那形式上一定要做成母公司的采购业务，而你们属于母公司委托付款，你把这些都和领导说，如果他一意孤行，你就照做吧

ZK 追问

2018-09-18 17:04

领导说不体现发票，难道是发票不入账？母公司的账不归我管，所以也不知道那张发票怎么处理的。发票都没有开给我们公司，抵扣那也不是由我们来抵扣，这样会存在风险吗

子木老师 解答

2018-09-18 17:22

你做帐不体现发票，就体现是替母公司付货款就好。但是有前提啊，这次采购业务不是你们公司业务，是母公司的采购业务啊

ZK 追问

2018-09-18 17:30

我们公司垫付的货款，我挂的预付账款。然后货物母公司已收，发票也是开给了母公司，然后母公司将货物用于捐赠给慈善总会了，慈善总会开了一张收据给母公司，我就想平我这边的账然后没有什么风险就好，因为母公司的账不归我这边管

子木老师 解答

2018-09-18 17:46

那你付款的时候就做借：其他应付款―母公司，贷：银行存款，你这就没什么风险了，风险都是母公司的