现在10%的开票是以合同的日期为主还是以付款日为依据决定税率呢

向幸福出发 追问

2018-09-17 09:08

意思是2017年的合同但现在审计付款的话就是按现在的10%开票是吗老师？

张艳老师 解答

2018-09-17 09:10

这个还是要看合同是如何约定付款时间的。您要结合签订的审计合同来判断，何时发生增值税纳税义务时间的。我们只是这么交流，老师是无法帮您判断的。请谅解。

向幸福出发 追问

2018-09-17 09:18

哦，大部分工程都是去年的，然后今年5.1号之后过来开增值税票的，但这个税率有的说的按去年的，有的说按付款日期的，税务也说不清，

张艳老师 解答

2018-09-17 09:21

个人建议您公司与客户协商好后，按10%税率开具发票，对您公司影响是最小的。如果按11%开具发票的话，您公司可能会要求缴纳滞纳金的。

向幸福出发 追问

2018-09-17 09:37

哦，那人家2014年的合同呢就不想按现在的税率开票怎么办？

张艳老师 解答

2018-09-17 09:43

您公司可以给您降一些价，或按10%税率也开出同样税额的发票。 
如果您公司开具11%的发票，是会面临缴纳滞纳金的问题，因为能够确定的是您公司之前没有申报增值税，所以才会涉及滞纳金的问题。