如果食堂开支计入福利费那么怎么来做账 单位是先从单位付职工伙食费 然后再从职工工资中扣除

@时刻铭记 追问

2018-09-16 09:12

老师     计提工资时:✔借记:管理费用-工资100000<br>                                      贷记:应付职工薪酬-工资90000<br>                                                其他应收款-伙食费5000<br>                                    应交税费-应交个人所得税5000<br>          ✔借记:生产成本-辅助生产成本-工资150000<br>                        贷记:应付职工薪酬-100000<br>

@时刻铭记 追问

2018-09-16 09:13

>发放工资时:★借记:应付职工薪酬90000<br> 贷记:银行存款9000<br>★借记:应付职工薪酬100000 贷记:银行存款100000老师您看对吗

@时刻铭记 追问

2018-09-16 09:27

？

@时刻铭记 追问

2018-09-16 09:27

老师？

牛老师 解答

2018-09-16 09:40

第一个分录：其他应收款改成其他应付款吧，用其他应付款看着好看点。✔借记:生产成本-辅助生产成本-工资150000 
贷记:应付职工薪酬-100000这个分录怎么来的？借贷方不等嘛。应该是：借记:生产成本-辅助生产成本-工资100000 
贷记:应付职工薪酬-100000>发放工资时:★借记:应付职工薪酬90000 
贷记:银行存款9000。，选这个。你实际银行付钱是90000,。另外10000是5000付给食堂，5000交税了。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 10:02

谢谢   老师     我明白了     就是说计提时不需要计提伙食费  税费   罚款      直接借记:管理费用/生产成本100000 
               贷记:应付职工薪酬100000 
付食堂伙食费:借记:其他应收款10000 
贷记:银行存款1万 
发放时:借记:应付职工薪酬100000 
                 贷记:其他应收款10000 
              应交税费-个人所得税-10000 
               营业外收入-罚款10000 
                 银行存款70000

@时刻铭记 追问

2018-09-16 10:02

对吗   老师

牛老师 解答

2018-09-16 10:07

你好，分录对的，具体金额你自己根据业务定吧。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 10:20

好的     非常感谢老师

@时刻铭记 追问

2018-09-16 10:20

五星级    嘿嘿

牛老师 解答

2018-09-16 10:26

希望回答对你能有帮助。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 11:17

老师    计提工资计提了100000    发放工资发了    95000    那5000怎么办

@时刻铭记 追问

2018-09-16 11:18

那5000是因为那些工人中途离职了    需要缓发工资     这种情况    怎么做账

牛老师 解答

2018-09-16 11:19

这关键看你这5000是要做什么，如果后面再发放，可以先在应付职工薪酬余额里挂在，发放时再冲销掉就可以了。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 12:08

挂应付职工薪酬是不是在计提时候就借:管理费用 100000  贷记:应付职工薪酬100000 
   发放时:借记:应付职工薪酬95000     贷记:银行存款95000 
也样是不是就可以了      然后后期发的时候借记:应付职工薪酬5000 
     贷记:5000    您看对吗

牛老师 解答

2018-09-16 12:26

对的，操作是这样的。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 16:13

老师    上午和你说的公司职工伙食费单位代扣代缴      刚才我看了一下其他应收款-伙食费的余额在借方:59320      这种情况就说明单位贴钱贴钱比较多     这种情况怎么处理     是后期控制一下食堂开销吗

牛老师 解答

2018-09-16 16:19

你这个已经不是单纯的会计问题了，具体控制不控制开支，建议征求下你们领导的意见，毕竟伙食对员工的积极性和单位的稳定有一定的影响。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 16:27

老师   太喜欢您了

牛老师 解答

2018-09-16 16:28

谢谢，希望回答能够对你有帮助。

@时刻铭记 追问

2018-09-16 16:55

老师     还有一个问题     就是老总总是关心他的投资款      问他投资了多少钱 
这是一个集团公司     我们老总是集团公司的子公司    我们老总属于大股东    股份占了51％       之前跟集团公司老总发生了点矛盾      所以后来就自己在自己子公司成立财务部      他的投资款以前会计是这样的做的:       他给集团公司打投资款时:借记:库存现金:10     贷记:其他应付款 10    同时老总老婆也开的一个公司    平时用钱都用老总的投资款，分录:借记:其他应付款5，贷记:现金5    同时他老婆也往进打钱，分录:借记:库存现金/银行，贷记:其他应付款

@时刻铭记 追问

2018-09-16 16:55

老师    你说这样怎么算他的投资款

@时刻铭记 追问

2018-09-16 16:57

老总平时还有借款:分录:其他应收款4，贷记:库存现金    你说这该怎么核算他的投资款啊

@时刻铭记 追问

2018-09-16 17:00

老师   你一定要帮我看看啊

牛老师 解答

2018-09-16 17:01

你这个问题太复杂了，从你的描述，如果单纯看一共往公司打了多少钱，并且其他应付款做账都正确，我想看其他应付款的余额就可以了。关键是投资不能单纯的看资金进出多少，每次投资的价值是不一样的。这个我帮不了你，不好意思。