付物业费，之前没有收到发票，借其他应收款，贷银行存款。如果收到发票以后，借管理费用，贷其他应收款。是这样吗

Lu.???? 追问

2018-09-13 15:25

老师，我们给别人做服务咨询，10万，然后对方给我们公司打钱过来了，我们也给他们公司开了发票，税务局开票当场我就给税务局交了增值税，增值税又是我用自己银行卡付款的，不是公司银行卡。我这个怎么做账呀？科目怎么做？

Lu.???? 追问

2018-09-13 15:27

借银行存款10万，贷应交税费3000，贷管理费用10万。是这样吗？ 
然后我报销就用借管理费用3000，贷银行存款3000。是这样吗

Lu.???? 追问

2018-09-13 15:44

老师，能帮我写一下分录吗？急。。

邹老师 解答

2018-09-13 16:10

你好    借；银行存款    贷；主营业务收入  应交税费 
借应交税费  贷；其他应付款

Lu.???? 追问

2018-09-13 16:14

为什么不第二个分录是贷银行存款？还有第一个银行存款是103000？这个3000，为什么是要对方公司给我们付这个增值税呢

邹老师 解答

2018-09-13 16:15

你好，增值税又是我用自己银行卡付款的，不是公司银行卡，说明是个人银行卡扣款，所以通过其他应付款，而不是银行存款 
因为向对方收款是按含税收取，而不是按不含税款项收取的