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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-09-11 16:53

一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款

万宏 追问

2018-09-11 16:55

老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？

宋生老师 解答

2018-09-11 16:58

您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。

万宏 追问

2018-09-11 17:00

老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？

宋生老师 解答

2018-09-11 17:01

您好！是的。因为不属于公司的费用

万宏 追问

2018-09-11 17:02

谢谢老师！

宋生老师 解答

2018-09-11 17:03

你好！不用客气的了。

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一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
2018-09-11 16:53:08
借：管理费用—社保费 管理费用—住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金
2018-10-10 14:21:00
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-03-24 15:43:56
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2017-08-29 08:47:39
你好 是的 是这样来做的。 你说不一样是什么意思
2020-03-05 16:04:10
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