社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？

邹老师 解答

2017-08-29 08:47

你好，是需要当月计提的 
借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2017-08-29 08:48

你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分

丽丽 追问

2017-08-29 08:51

@邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了

邹老师 解答

2017-08-29 08:52

你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的

丽丽 追问

2017-08-29 08:53

@邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？

邹老师 解答

2017-08-29 08:54

你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整

丽丽 追问

2017-08-29 08:56

@邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？

邹老师 解答

2017-08-29 08:57

你好，是的，因为都是公司负担了