科目余额表，应付工资-社保/公积金那些还有余额，怎么冲平，如何做分录？

then 追问

2018-09-11 10:02

做了这笔计提分录就可以冲平吗？ 
金额应该填多少

何老师 解答

2018-09-11 10:17

社保金额按照基数乘以公司承担比例计算出来的。

then 追问

2018-09-11 10:50

老师，我是要冲平应付职工薪酬上得金额，为什么要计提，这个分录不是冲平的分录吧？只是计提的吧？我们小企业不是不用计提公积金、社保吗

何老师 解答

2018-09-11 10:56

你不计提公积金和社保，没法计入你公司的成本中，正常的分录 
计提分录 
借：管理费用 
       贷：应付职工薪酬-社保 
支付分录 
借：应付职工薪酬-社保 
       贷：银行存款

then 追问

2018-09-11 18:47

7月份的时候开了资信证明，银行直接账户上扣款，然后我们申请开发票，8月底才拿到，之前做了这个分录： 
借：财务费用 - 手续费 300 
 贷：银行存款 -xx银行 300 
请问，现在收到专票，做什么分录

何老师 解答

2018-09-12 16:18

你收到的增值税专票的开票内容是什么呢？

then 追问

2018-09-12 19:53

咨询服务费

何老师 解答

2018-09-13 08:49

银行开的手续费增值税发 票应该可以抵扣，但企业接受贷款服务向贷款方支付的利息及与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、咨询费、手续费等费用，均不得抵扣进项税额。

then 追问

2018-09-13 19:01

公司转账给老板，老板也会转进来，其他应付款已经平了，其他应收款借方还有余额。现在想每个月核销点款做到账里，我该怎么做分录，摘要怎么写

何老师 解答

2018-09-13 19:22

如果核销其他应收账的话，应该计入营业外支出科目 
借：营业外支出 
    贷：其他应收款 
摘要写核销账款