一个月的账做好，结转的时候除了结转收损益类科目，还结转什么科目，应交税费，是不是也得，把它结转一下，借：应交税费

坚持 追问

2018-09-07 14:36

那什么时候交了税费，再写交的分录吗？

宋生老师 解答

2018-09-07 14:37

您好！对的，就是这样了。

坚持 追问

2018-09-07 14:38

怎么做

宋生老师 解答

2018-09-07 14:40

借应交税费——未交增值税 贷银行存款

坚持 追问

2018-09-07 15:45

增值税一般是一季度一交，是吧

宋生老师 解答

2018-09-07 15:50

你好！小规模是，一般纳税人不是

坚持 追问

2018-09-07 15:55

那是不是刚发生这些税的时候，写借：费用，贷：应交税费-应交增值税（销），到月末时，就是你给我写的第一个分录，实际交的时候就是你写的第二个分录

宋生老师 解答

2018-09-07 15:58

您好！你写的这个借：费用，贷：应交税费-应交增值税（销）没有这样的分录啊

坚持 追问

2018-09-07 16:03

那是不是刚发生这些税的时候，写借：银行存款，贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销），到月末时，就是你给我写的第一个分录，实际交的时候就是你写的第二个分录

宋生老师 解答

2018-09-07 16:06

您好！是的。一般纳税人是这样

坚持 追问

2018-09-07 16:16

小规模纳税人呢，是不是你给我写的第一个分录就不用写了

宋生老师 解答

2018-09-07 16:28

您好！是的。小规模就不用结转了。直接缴纳

坚持 追问

2018-09-07 22:22

那么企业所得税呢，企业所得税的申报交纳税款的时间是什么时候啊，它的分录又该怎么做

坚持 追问

2018-09-07 22:22

一季度一交的税种都有哪些

宋生老师 解答

2018-09-08 14:31

你好！因为回答问题有时间限制，麻烦你不要在一个问题追问其他问题，谢谢！你可以重新提问。 
是每个季度初申报上个季度的。 
一般只需要所得税是季度申报，但是现在很多小规模，增值税这些也开始季度申报 了。 
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。

坚持 追问

2018-09-08 21:04

申报的时候就是计提税费是吧

坚持 追问

2018-09-08 21:05

等到缴款的时候，才是借：应交税费，是吧

宋生老师 解答

2018-09-09 08:41

你好！是的。就是这样。

坚持 追问

2018-09-09 10:50

是不是除了增值税和所得税是一季度一交，其他的都是一月一交，计提的时候，贷：应交税费，交的时候，借：应交税费，在一个月中下来，应交税费借贷发生额是一样的

宋生老师 解答

2018-09-10 09:54

你好！不是的。具体是哪些按月，哪些按季，看税局给你的核定。

坚持 追问

2018-09-10 10:18

要是一季度一交的话，是不是除了增值税，月末的转一下，其他的税费，只要申报的时候计提了，月末的时候不用管他，等到什么时候交，什么时候再做交的分录吧

宋生老师 解答

2018-09-10 10:19

你好！是的。就是这样的。