23年的所得税，23年的账目。24年5月退到对公户2万4.当时做了以前年度损益，原分录是 第一笔分录 借:银行存款 2万4 贷：应交税费-应交所得税 2万4 第二笔分录 借：应交税费—应交所得税2万4 以前年度损益2万4. 后来资产负债表里面 未分配利润数字 就差这2万4的差额 ，现在我要怎么做会计分录，才能平账

/ 追问

2025-09-08 11:24

那是我今年现在9月份补这笔分录
借：以前年度损益调整 2.4 万
贷：利润分配 — 未分配利润 2.4 万
对我今年的所得税，未分配利润什么会不会有影响，税务局会不会查

朴老师 解答

2025-09-08 11:24

同学你好
这个没事的
正常的跨年调整

/ 追问

2025-09-08 11:30

那我25年借方会有以前年度损益调整 2.4 万的余额吗，还是自己会结转

朴老师 解答

2025-09-08 11:31

同学你好
需要你结转的哦

/ 追问

2025-09-08 11:33

请问结转怎么结

朴老师 解答

2025-09-08 11:34

结转到利润分配未分配利润

/ 追问

2025-09-08 11:36

那不就是我刚刚补回的吗
借：以前年度损益调整 2.4 万
贷：利润分配 — 未分配利润 2.4 万

朴老师 解答

2025-09-08 11:37

是的，就是这样做分录的

/ 追问

2025-09-08 11:38

做两遍这样的会计分录还是就一次

朴老师 解答

2025-09-08 11:39

只要以前年度损益调整没有余额了就行

/ 追问

2025-09-08 12:11

请教，我资产负债表右边未分配利润增加了，但是左边没有增加，余额不平，咋办呐

朴老师 解答

2025-09-08 12:15

跨年调整的没有平？你以前年度损益调整是从哪个科目过来的

/ 追问

2025-09-08 12:18

当时做了以前年度损益，原分录是 第一笔分录 借:银行存款 2万4 
                                                        贷：应交税费-应交所得税 2万4
                                            第二笔分录 借：应交税费—应交所得税2万4 
                                                           贷方；以前年度损益2万4.

朴老师 解答

2025-09-08 12:18

然后再做
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
这样

/ 追问

2025-09-08 12:20

税务员让我直接改报表，我就直接在资产负债表右边把利润分配 — 未分配利润 加上了2万4   .然后我资产负债表右边未分配利润增加了，但是左边没有增加，余额不平，咋办呐

朴老师 解答

2025-09-08 12:21

左边货币资金增加了不是吗

/ 追问

2025-09-08 12:26

当时做了以前年度损益，原分录是 第一笔分录 借:银行存款 2万4 
                                                        贷：应交税费-应交所得税 2万4
                                            第二笔分录 借：应交税费—应交所得税2万4 
                                                           贷方；以前年度损益2万4.      这时候已经增加了

/ 追问

2025-09-08 12:28

是不是我要手动把应交税费给减掉2.4

朴老师 解答

2025-09-08 12:29

是的，所以再做一个
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润就平衡了
只是做了跨年调整的会导致资产负债表和利润表勾稽不上