老师下午好！请教一下，23年5月汇算清缴的时候补缴企业所得税，因为之前没有计提，所以我做的凭证是：借：以前年度损益调整 13297.65 贷：应交税金-应交所得税13297.65 借：应交税金-应交所得税 13297.65 贷：银行存款 13297.65 借：利润分配-未分配利润 13297.65 贷：以前年度损益调整 13297.65 。这样做对吗？我们这边的财务总监查账时候，说这样做的不对。 说这一步 借：利润分配-未分配利润 13297.65 贷：以前年度损益调整 13297.65 ，不应该做，当前损益会直接结转。不然资产负债表上的未分配利润就不对了。我做错了吗？

退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了请问老师这个是为什么

答： 你做得分录没错，不涉及利润表

资产负债表和利润表一致，试算平衡表的本年利润金额就不一致了，有涉及到以前年度损益调整，怎么回事呢？我做的分录，借：以前年度损益调整10277.95贷：应交税费-企业所得税10277.95,借：应交税费-企业所得税25246.99.贷以前年度损益调整10277.95.银行存款14969.04

答： 同学你好 这个是有以前年度损益调整来做的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

存在以前年度损益调整导致资产负债表不平衡？分录：借以前年度损益调整，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

答： 现在是资产负债表，不平衡了 ？