老师，你好，公司是小规模的建筑劳务公司，公司在2025年4月份的时候开了一张劳务费的普通发票，当月做了报表，因为没有收到款项，就挂了应收账款，在7月份的时候电子税务局也申报了，但是昨天老板给我说，对方不要普通发票，让我作废了，重新开1个点的专用发票。我需要怎么操作呢？电子税务局怎么操作？财务报表怎么操作？下月的申报的时候有什么注意事项？

DD 追问

2025-09-09 09:54

老师，4月份开票的金额比较少，不到10万元，所以当时是免税的，没有缴增值税

郭老师 解答

2025-09-09 10:02

申报的时候10栏里面填写负数普通发票的
第一行和第二行填写专票的。

DD 追问

2025-09-09 10:15

因为在4月份的时候已经结转了成本，所以在本月就不用结转成本了，是吧？

郭老师 解答

2025-09-09 10:15

对的是的对的是的。

DD 追问

2025-09-09 14:34

老师，跨月红冲发票，有什么要注意的吗？

郭老师 解答

2025-09-09 14:34

没有需要注意的之前怎么做的现在红冲就行

DD 追问

2025-09-09 15:06

好的，老师，还是这个公司，我上月给他们开的是1个点的专票，这月甲方要求开3个点的专票，可以吗？有什么风险吗？

郭老师 解答

2025-09-09 15:07

可以
开3%按3%来交增值税，其他都没有影响