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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-07 11:55

你好，这个是需要做进项税额转出，补交税款的

秦834880878 追问

2018-09-07 11:58

老师，那分录怎么做呢

邹老师 解答

2018-09-07 12:02

你好 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，这个是需要做进项税额转出，补交税款的
2018-09-07 11:55:33
您好，可以的，记入营业外支出就行了。
2018-08-14 16:43:49
对,即使给你开票这属于失控发票,原来若是真实交易的话也可以抵扣,现在不行了,不能抵扣了,
2020-06-02 17:04:10
你好 你们需要进项税额转出就可以了。
2019-11-26 15:58:14
失控发票，已补税，账务处理: 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本： 3、借：营业外支出 贷：原材料/库存商品
2018-07-27 09:52:11
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