去年的进项发票现在查出失控了，但已经抵扣，现在要补税，已经补了，相关的账务处理凭证也要交给税局，这些凭证有哪些啊，怎么做？税局还特意提到要做成本转出

千落 追问

2017-09-27 15:17

是库存商品，以前年度损益调整怎么做

千落 追问

2017-09-27 15:34

这是库存商品的进项发票，直接销售的，当时是直接结转主营业务成本，没有生产环节。那是不是这样做借库存商品贷主营业务成本借以前年度损益调整贷库存商品

邹老师 解答

2017-09-27 15:11

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  营业外支出    贷；银行存款

邹老师 解答

2017-09-27 15:16

你好，如果这个材料领用了需要转到生产成本，最终生产产品销售了，是需要计入到以前年度损益调整的

邹老师 解答

2017-09-27 15:19

借；生产成本   贷；原材料 
借；库存商品 贷；生产成本 
借；以前年度损益调整    贷；库存商品

邹老师 解答

2017-09-27 15:35

借；以前年度损益调整   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款 
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