员工购买的冰箱发票写的公司名称，发票不给公司，公司也不报销，在发票平台认证后再做进项税110.21转出，，具体的转出分录怎么做？

徐阿富老师 解答

2018-09-06 11:32

你好，这种情况不易认证的。如果要做，借费用，贷应交税费，然后冲红。

徐阿富老师 解答

2018-09-06 11:32

把进项税额做成转出

Sunny 追问

2018-09-06 11:36

借：管理费用 
       应交税费-应交增值税-进项税额 
   贷：其他应付款 
红冲发票，发票退票 
借：其他应付款 
      管理费用（负数） 
  贷：应交税费-应交增值税-进项转出 
老师分录是这样吗？ 
您帮把金额写上不含税688.79，税额110.21，价税合计799.00

徐阿富老师 解答

2018-09-06 12:18

你好，借：管理费用   688.79   借应交税费    110.21    贷其他应付款799       然后  借其他应付款 799    借管理费用（红字）688.79    贷应交税额（进项税额转出）  688.79

Sunny 追问

2018-09-06 13:25

老师第二步分录借贷不平衡吧

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:29

哦哦，对的，后面金额我写错了，是进项税额转出110.21.   不好意思。