月末销项税费小于进项税额是不需做账务处理是吗？那下个月怎么做呢？

春 追问

2018-09-02 15:43

进项大于销项，怎么做分录呢

春 追问

2018-09-02 15:44

还有，留抵的那部分税费，增值税申报的时候怎么填？

徐阿富老师 解答

2018-09-02 15:46

你好，借应交税费（销项）借应交税费（转出多交增值税） 贷应交税费（进项）  然后  借：应交税费-未交增值税  贷 应交税费（转出多交增值税。 进项大于销项，只是这个科目余额在借方而已，不影响账务处理的

春 追问

2018-09-02 15:51

老师，那申报表呢

徐阿富老师 解答

2018-09-02 16:10

你好，如果有留底，申报表会自动计算留底数的，你只要填好进项和销项就好，