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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-09-02 14:33

您好，您先看看以下分录是不是您想要的结果? 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
按下面这个做分录就可以
2019-01-24 21:25:09
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-09-18 11:29:06
计提时候做借各种费用/成本-工资 各种费用/成本-社保（公司负担）各种费用/成本-公积金（公司负担）贷应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司负担）应付职工薪酬-公积金（公司负担）2，支付工资时候借应付职工薪酬-工资 贷银行 其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人）应交税费-应交个人所得税3，支付社保公积金和个税借应付职工薪酬-社保（公司负担）应付职工薪酬-公积金（公司负担） 其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人）应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2018-09-06 18:09:30
你好，你是指个人部分也是单位承担了的意思?
2019-07-25 09:50:38
你好，全额计入费用即可。
2019-07-23 17:21:06
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