刚才做账的时候发现开票员拿过来的一张8月份的销项发票，清单上的有一个品种开成17税率了，别的都是16税率，这种情况怎么办啊

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-09-01 12:30

按17%税率做账务处理，在16%的税率中进行申报处理

无语追问

2018-09-01 12:31

老师，麻烦您详细说一下怎么做账务处理吧，我不懂，谢谢老师了

江老师解答

2018-09-01 12:33

一、借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
账务处理按发票的金额进行账务处理就行了。只是申报时有一点技巧

无语追问

2018-09-01 15:15

申报的时候应该怎么做呢？这样会不会被税局系统监控到要处罚呢

江老师解答

2018-09-01 15:36

这个月按开票的数据进行申报处理，下月进行冲红，再开具正确的发票处理

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
甲将一辆汽车按市场价格20万元卖给乙，乙已付清全问

B（1）甲、乙与甲、丙之间的买卖合同均有效；（2）丙先行受领交付，汽车应归丙所有；（3）乙的损失依据甲、乙之间的有效买卖合同向甲追偿。答
老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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