在往月已认证并报税而且已经入账的专用发票现在因为开票有误需要重新开具。错误发票有需退回销货方，会计上应该怎样做账务处理？

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:19

红字发票应该是销售方开吧？我只需要填写红字发票信息表，对吧？

老江老师 解答

2018-08-29 22:22

根据2016年47号公告，咱已认证了，所以要咱开具红字信息表

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:25

请问老师：对方开的红字发票需要给我公司吗？

老江老师 解答

2018-08-29 22:26

形式上，还是要回来吧，心里踏实！（实质上，红票，我们已经没什么作用了）

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:27

请问老师：是不是对方开具的红字票和更正后的正确发票一起给我公司？

老江老师 解答

2018-08-29 22:28

一般情况，是这样的！

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:30

大神：那我是不是直接将收到的两种发票一起附在以前入账的记账凭证后面就行了，不用做调账处理？

老江老师 解答

2018-08-29 22:31

按票面，进行处理（否则，咱这票放哪儿呀）

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:33

没明白？

老江老师 解答

2018-08-29 22:34

正确的发票，进项，咱要认证呀，当然要会计处理的！

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:39

是不是在申报税的时候把原来冲红的票做进项转出，然后把新开的票报进项就可以了，因为我前几个月就凭票收到商品了，不可能又做一次入库商品吧������

老江老师 解答

2018-08-29 22:47

可以这么处理！（如果是ERP的话，退货操作很麻烦） 
但我想不明白，数量金额没有问题，那为什么要红冲呢

筑梦~ 追问

2018-08-29 22:49

购货单位的名称开错字了，所以要冲红。

老江老师 解答

2018-08-29 22:50

哦，可以按你的方法处理，只申报，不账务处理