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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-29 20:33

你好  
6月份公账有20000收入，但是没有开票   借；银行存款   贷；预收账款   
有70000开了票的收入，借；应收账款   贷；主营业务收入  应交税费 
在7月份到账  借；银行存款   贷；应收账款

LL 追问

2018-08-29 20:47

如果我用开票收入70000中的20000，作为6月份走公账的收入，可以吗？

邹老师 解答

2018-08-29 20:51

你好，那7月份到账只有50000，而不是7万？

LL 追问

2018-08-29 20:53

到账70000 ，别人做的，所以我觉得不对

邹老师 解答

2018-08-29 20:53

你好，那6月份的20000就应当做预收处理，而不是做收入处理的

LL 追问

2018-08-29 20:57

好，明天我问下做这笔分录的人<br>如果按她那样做的话，有什么税务方面的问题或风险呢？

邹老师 解答

2018-08-29 20:59

你好，按她 的做法，后面7月份的20000还是需要做收入处理，而不能直接做往来款的

LL 追问

2018-08-29 21:06

她分录是这样的<div>借银行存款20000</div><div>    库存现金50000</div><div>贷主营业务收入70000<br>那7月份我们收到70000收入的时候又该怎么做了</div>

邹老师 解答

2018-08-29 21:09

你好，在6月份没有收到7万的时候，借方应当通过应收账款核算，而不是通过库存现金核算的 
7月份收到就 借银行存款   贷应收账款 7万

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你好 6月份公账有20000收入，但是没有开票 借；银行存款 贷；预收账款 有70000开了票的收入，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 在7月份到账 借；银行存款 贷；应收账款
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2019-10-11 17:01:02
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