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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-08-25 11:17

你好，凡是认证过的都要进项抵扣，不低扣的再进项转出

笑笑 追问

2018-08-25 11:24

老师比如我公司有大量的进项票要过期，我可以当月给他做认证了。但不抵扣，当月直接给他做转出吗？这个账务处理怎么做啊？申报表上怎么填写？

徐阿富老师 解答

2018-08-25 11:27

你好，把7抵扣的可以转出，但是你以后也不能抵扣这些进项的

徐阿富老师 解答

2018-08-25 11:28

。不抵扣的可以转出，但以后这些进项也就不能抵扣了

笑笑 追问

2018-08-25 14:02

嗯，老师您能说下 认证不抵扣的账务处理吗？还有申报表怎么填？

徐阿富老师 解答

2018-08-25 14:49

你好，如材料购进发票进项认证后进项转出借原材料  贷应交税费――应交增值税――进项税额转出，纳税申报填本期进项税额转出这一栏，具体是哪一栏我现在外面，报表没法看到，说不出具体栏次

笑笑 追问

2018-08-25 15:45

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-08-25 15:50

不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

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你好，是这样做分录的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-07-11 16:05:03
已认证未抵扣的意思，是你认证了，但是没有进行申报吗？
2019-04-19 14:52:18
借 应交税费-----待抵扣进项税额 贷 银行存款 抵扣 借 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷 应交税费-----待抵扣进项税额 转出 借 营业外支出 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2019-04-19 14:27:38
你好，凡是认证过的都要进项抵扣，不低扣的再进项转出
2018-08-25 11:17:19
你好，认证后不抵扣——是需要抵扣的。这个是计入应交税费——待抵扣进项税 与认证抵扣后。 在做进项税额转出是不一样的。
2020-05-29 10:27:57
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