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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-29 15:12

你好，具体是什么类型的发票要做进项税额转出？

彩丽老师 解答

2019-07-29 15:13

之前的会计分录是怎么做的？

唐甜 追问

2019-07-30 08:05

是失控发票，之前是借：原材料，进项税，贷：应付账款，这批原材料也已经结转过成本了

彩丽老师 解答

2019-07-30 08:46

进项税额转出，借：原材料   贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出)

唐甜 追问

2019-07-30 08:57

原材料已结转过，这样的话原材料不是就有剩余挂账吗？

彩丽老师 解答

2019-07-30 09:03

原材料实际已经领用完了？那么需要红冲之前的领用分录，然后重新做会计分录

唐甜 追问

2019-07-30 09:22

我可不可以直接把这笔转出的进项税直接走进当期费用，这批材料涉及的都是上年的分录，而且领用是分了好几次领的结转的成本，红冲需要改的就多了

彩丽老师 解答

2019-07-30 10:05

跨年可以计入以前年度损益调整

唐甜 追问

2019-07-30 10:06

谢谢老师

彩丽老师 解答

2019-07-30 10:09

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

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新年好，这种情况是进项税额负数，而不是转出。 专票已经抵扣，是购买方开具红字专票信息表 账务处理是（注意：这个分录的借贷方都是负数金额） 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2022-02-12 14:43:34
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019-06-13 20:25:33
你好，具体是什么类型的发票要做进项税额转出？
2019-07-29 15:12:50
你好，是费用类进项发票吗
2019-11-12 10:37:49
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2017-07-17 11:42:24
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