老师请问进项税额转出从待抵扣进项税额转出来的不交税，账务处理怎么体现

天空 追问

2021-10-13 14:14

税务稽查已领用使用的原材料对应的进项发票有问题要求进项税转出，不让走退货，我们账上剩余的有多余的待抵扣的进项税

meizi老师 解答

2021-10-13 14:15

你好 意思是转出的 要缴纳的增值税 用留抵进项税抵减是吗。   原来留抵进项税你挂的那个科目  

天空 追问

2021-10-13 14:17

挂的待抵扣

meizi老师 解答

2021-10-13 14:19

 你好。  那你现在就做 结转      借应交税费-应交增值税  -进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；  借   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税；  把你待抵扣进项税结转到未交增值税借方去 

天空 追问

2021-10-13 14:38

最后再加一步借应交增值税未交增值税，贷应交增值税待抵扣进项税额吗

meizi老师 解答

2021-10-13 14:44

你好 ； 是的。 最后就去冲  

天空 追问

2021-10-13 15:14

税务稽查已领用使用的原材料对应的进项发票有问题要求进项税转出，不让走退货，说材料已使用已投入生产，让走库存商品，这样做对吗，分录借库存商品，贷进项税额转出，但是进来的时候是原材料和应付款科目啊，这两个都不要写进去吗

meizi老师 解答

2021-10-13 15:20

你好 ；   因为你原材料 是 真实发生的。 你只需要把你进项税转出了 去缴纳增值税。  到时你销售了 在去处理你们的所得税分录