上午好，收到员工报销单，附件单据有些是正规发票（金额总计500），有些是就是手写的普通单据（金额总计200），那我现在要做进外账，是不是借：管理费用500 库存现金200 贷：银行存款700

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-25 09:36

借：管理费用500 其他应收款200 贷：银行存款700，计入其他应收款比较合适

Kalen Wu 追问

2018-08-25 09:40

这200元不是正规报销的发票，我们这边做库存现金的，我们这边，从一般服=账户上付钱给个人名字，只要是没发票的，都是这样做账，借库存现金贷银行存款，

袁老师解答

2018-08-25 09:44

哦，如果你们是这样设置核算的体系是可以的

Kalen Wu 追问

2018-08-25 09:46

那200元不是正规发票的单据能放进外账的凭证里吗，

袁老师解答

2018-08-25 09:47

这个是不能放在外账里面的了

Kalen Wu 追问

2018-08-25 09:57

如果这样做的话，审计查到是要补税还是怎么滴

袁老师解答

2018-08-25 10:18

是的，不能税前扣除的，纳税调增即可

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