已经结账，收到上月管理费用退回怎么处理？支付时为库存现金，收到退款为银行存款

细心的方盒 追问

2020-06-09 10:46

如果这样处理，期末科目汇总表借贷方就不等了

邹老师 解答

2020-06-09 10:53

你好，期末科目汇总表借贷方不等，那说明是你软件无法识别管理费用贷方发生额导致的
你可以计入管理费用借方负数核算 
借；银行存款，借；管理费用（负数）

细心的方盒 追问

2020-06-09 10:54

我做的手工帐手工汇总的

细心的方盒 追问

2020-06-09 10:54

应该怎么处理

邹老师 解答

2020-06-09 11:11

你好，那你可以这样做分录就是了
借；银行存款，借；管理费用（负数）

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:18

做负的话管理费用时平了，但是汇总表还是差15000

邹老师 解答

2020-06-09 11:23

你好，那就需要去检查你汇总表数据是不是有误了

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:29

就是差这15000，肯定还是管理费用处理的不对，因为支付走的是现金，退回是银行存款，直接管理费用做负数肯定不对

邹老师 解答

2020-06-09 11:34

你好，之前费用发生计入管理费用借方，现在退回就是计入借方负数或者贷方管理费用正数（你认为费用退回计入借方负数不对的地方是哪里呢？）

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:44

我现在就是把退回计入管理费用贷方，然后月末结转管理费用，借方全部转入贷方，再加贷方退回的钱两方就不平了，但是汇总表是平的

邹老师 解答

2020-06-09 11:47

你好，再加贷方退回的钱两方就不平了（你是计算什么数据还需要加上贷方退回的钱呢？）

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:50

汇总的时候，做丁字账时，管理费用有贷方发生额不需要汇总进去吗

邹老师 解答

2020-06-09 11:51

你好，管理费用只需要统计借方发生额（正数—负数），而不需要管结转损益的金额的

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:53

那科目汇总表上管理费用借贷方不平，总额是平的可以吗？？

邹老师 解答

2020-06-09 11:54

你好，科目汇总表的借方，贷方发生额是相等的才是的

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:55

你说的是总发生额吗

邹老师 解答

2020-06-09 11:56

你好，是的，科目汇总表是填写相关科目的借方，贷方发生金额

细心的方盒 追问

2020-06-09 11:58

管理费用借贷方不平可以吗

邹老师 解答

2020-06-09 11:59

你好，管理费用借方发生额与贷方发生额必须是相等的才是的