开出红字发票申请单当月必须做进项转出吗？那么隔月收到红字发票和正确的蓝字发票怎么处理？红字冲减上月蓝字开出，税负率也要把冲红负数金额算进吗？

小柒 追问

2018-08-21 14:17

7月蓝字开具 
应收账款 阳西县粮食储备公司   799400 
主营业务收入 应税收入   836683.09 
应交税金 销项税额   94796.62 
 
8月开给客户的发票冲红了。再填开了。 
1）应收账款 A公司   -799400 
主营业务收入 应税收入   -836683.09 
应交税金 销项税额   -94796.62 
 
2）应收账款 A公司   799400 
主营业务收入 应税收入   -836683.09 
应交税金 销项税额   -94796.62 
 
要是没重开。是否不用再蓝字做分录。7月开了，当月没有作废，8月才冲红的。

徐阿富老师 解答

2018-08-21 14:22

你好，你是销售方啊，你如果凭证不重新做，申报表的销售额和账上对不起来的

小柒 追问

2018-08-21 14:55

但上个月已经做了一笔蓝字分录。这个月再做一红一蓝分录？对冲

徐阿富老师 解答

2018-08-21 14:57

你好，对的，这个月一红一蓝，刚好平的，但是申报表就有区别的。你不做账，销售对不上的