一般纳税人，6月开票员有一张发票税率按3%开，因税率开错网上无法申报，经办带着材料前往大厅申报要求我们按正确税率6%申报并缴纳了税额，7月份错误税率发票已冲红按正确税率重新开票，本月如何填写申报税额

追问

2018-08-07 16:16

那6%税率税额呢？上个月我已经按6%的税额缴纳

追问

2018-08-07 16:19

3%税额的发票：6964.66元，6%税额：13535.09元。上个月到大厅申报是按正确的税额申报的，本月发票冲红了重新开票不是重复税了

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 16:20

您好，税额也按一正一负抵消了，不填写了就行了。做账时，红冲上月的凭证，本月再按6%税率做收入就行了。

追问

2018-08-07 16:29

那么问题来了，当月开票金额和本月申报金额不一致。上月大厅申报有填写一份异常转办单，是否为申报做依据

王雁鸣老师 解答

2018-08-07 16:33

您好，是的，异常转办单，为申报做依据。