老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开 问
按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。 答
老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66 问
1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X 答
老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入 问
同学你好,能把题目贴上来么? 答
你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买 问
你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自 问
因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算 答

老师,我是建筑行业的,就是收入的确认,之前我是权责发生制确认收入的,现在老板要改成收付实现制确认收入,那我当月开票确认的销项税怎么入账
答: 改为会计确认原则需要向税务局备案的
老师,我是建筑行业的,就是收入的确认,之前我是权责发生制确认收入的,现在老板要改成收付实现制确认收入,那我当月开票确认的销项税怎么入账 ??、/
答: 第一,老板的要求错误。第二、销项税额应当确认。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
建筑行业销项税怎么确认
答: 一、月末按照建造合同准则确认工程项目主营业务收入、主营业务成本、合同毛利时,作如下账务处理: 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 在计算主营业务收入和主营业务成本时,2016年5月1日前已确认主营业务收入和主营业务成本均无需调整;5月1日之后,在计算预计总成本和预计总收入时,剩余未完部分需价税分离 二、月底或季度末,收到业主对工程项目正式批复计价单据,按业主结算总金额处理,作如下账务处理: 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费-应交增值税(销项税额) 销项税额=本次业主结算总金额÷(1+11%)×11%,其中11%为建筑业增值税税率 三、收到业主的合同预付款等相关资料,作如下账务处理: 借:银行存款 贷:预收账款 同时,确认销项税额,分录如下: 借:应收账款 (也有在“预收账款”等科目核算的) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 销项税额=本次业主预付款金额÷(1+11%)×11%,其中11%为建筑业增值税税率。 四、月底或季度末,收到业主对工程项目正式批复计价单据,要从结算金额中扣除需要扣除的预付款时,做如下账务处理: 1.冲销预收款 借:预收账款(扣除的预收款金额) 贷:应收账款(扣除的预收款金额) 2.由于该预收款已经计算过销项税额,因此,应冲销预收款对应的销项税额: 借:应收账款 (红字) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (红字) 上述账务处理也可以合并为: 借:应收账款 预收账款(扣除的预收款金额) 贷:工程结算 应交税费-应交增值税(销项税额) (根据工程结算金额-扣除的预收款金额计算)

