送心意

颜老师

职称,中级会计师,初级会计师

2018-08-07 11:54

你们申报增值税是怎么申报 季度申报?月度申报
这个销项税额应该确认应交税费

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相关问题讨论
改为会计确认原则需要向税务局备案的
2018-08-07 12:21:09
第一,老板的要求错误。第二、销项税额应当确认。
2018-08-07 11:52:25
你们申报增值税是怎么申报 季度申报?月度申报 这个销项税额应该确认应交税费
2018-08-07 11:54:59
一、月末按照建造合同准则确认工程项目主营业务收入、主营业务成本、合同毛利时,作如下账务处理: 借:主营业务成本   工程施工-合同毛利   贷:主营业务收入 在计算主营业务收入和主营业务成本时,2016年5月1日前已确认主营业务收入和主营业务成本均无需调整;5月1日之后,在计算预计总成本和预计总收入时,剩余未完部分需价税分离 二、月底或季度末,收到业主对工程项目正式批复计价单据,按业主结算总金额处理,作如下账务处理: 借:应收账款   贷:工程结算     应交税费-应交增值税(销项税额) 销项税额=本次业主结算总金额÷(1+11%)×11%,其中11%为建筑业增值税税率 三、收到业主的合同预付款等相关资料,作如下账务处理: 借:银行存款   贷:预收账款 同时,确认销项税额,分录如下: 借:应收账款 (也有在“预收账款”等科目核算的)   贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 销项税额=本次业主预付款金额÷(1+11%)×11%,其中11%为建筑业增值税税率。 四、月底或季度末,收到业主对工程项目正式批复计价单据,要从结算金额中扣除需要扣除的预付款时,做如下账务处理: 1.冲销预收款 借:预收账款(扣除的预收款金额)   贷:应收账款(扣除的预收款金额) 2.由于该预收款已经计算过销项税额,因此,应冲销预收款对应的销项税额: 借:应收账款 (红字)   贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (红字) 上述账务处理也可以合并为: 借:应收账款   预收账款(扣除的预收款金额)   贷:工程结算     应交税费-应交增值税(销项税额) (根据工程结算金额-扣除的预收款金额计算)
2018-08-22 15:19:40
您好,一般情况下,按完工百分比法确认收入,如果开给甲方的发票,也进度一致的话,可以按发票确认收入,如果不一致的话,可以按完工进度确认收入。
2018-04-29 15:42:51
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

  • 老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入

    同学你好,能把题目贴上来么?

  • 你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买

    你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工

  • 甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自

    因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算

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