老师，我是建筑行业2019年预交增值税，现在2020年4月我开了销项发票，确认收入，预交的税款大于销项税额，我需要些什么分录嘛？还是继续在应交税费－预交增值税这个科目中放着就行，等下次有销项了，在结转？

????棒棒糖 追问

2020-04-16 10:15

借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这个分录什么时候用的？

庄老师 解答

2020-04-16 10:56

你好，是进项税额大于销项税额时的，可以这样做分录

????棒棒糖 追问

2020-04-16 20:42

哦，那我预交的大于销项的时候可以不写分录嘛

庄老师 解答

2020-04-16 21:51

预交时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－预交增值税

????棒棒糖 追问

2020-04-16 21:54

我2019年预交的，现在2020年4月了有销项税额，但是预交金额大于销项税额，结转之后我不知道还需不需要写你说的那个分录，不写有什么影响？

庄老师 解答

2020-04-16 22:09

你好，就写我上面的分录就行，其他会自动结转，

????棒棒糖 追问

2020-04-16 22:11

增值税会自动结转？我月底不用结转增值税分录？

庄老师 解答

2020-04-16 22:13

你好，这个和月末要缴的增值税会相抵，月末要缴的增值税转到应交税费－－未交增值税，贷方

????棒棒糖 追问

2020-04-16 22:14

那这个转到应交税费-应交增值税-未交增值税的借方，这个分录要自己写吧？

庄老师 解答

2020-04-16 22:30

你好，是的，是这样处理的，

????棒棒糖 追问

2020-04-16 22:32

你回答的答非所问，干脆不知道你在回答什么，我以前一直没有销项税额，有预交税款，现在月底我需要写什么分录，你就告诉我月底我怎么写结转分录？

庄老师 解答

2020-04-16 22:50

以前一直没有销项税额，有预交税款，月底需要写什么分录。结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－预交增值税

????棒棒糖 追问

2020-04-16 22:52

那应交税费-未交增值税金额是多少，销项-进项可以自动算出金额？

庄老师 解答

2020-04-16 22:54

应交税费-未交增值税金额借方等于你预交增值税

庄老师 解答

2020-04-16 22:54

销项-进项在应交税费科目可以自动算出

????棒棒糖 追问

2020-04-16 22:56

你直接胡乱说，我预交100.销项50进项30，你那样说对的嘛