外购入库的有些还没有来发票，先暂估入账，到后面如果来发票了，该怎么做分录，要对应之前暂估的吗？

郡主 追问

2018-08-01 13:35

意思是说要做两笔分录？先冲，然后再做一张正常分录？

郡主 追问

2018-08-01 13:36

后面开票有时不一定就是上个月或者之前暂估进去外购低耗的那些明细，也是这样子做两笔分录？老师，麻烦你了

邹老师 解答

2018-08-01 13:40

你好，是的  
取得发票就是冲销上个月暂估的，然后根据发票做购进分录就是了

郡主 追问

2018-08-01 13:52

那如果来发票的明细不一定是上个月的暂估数，也是这样子做两笔吗？

邹老师 解答

2018-08-01 13:54

你好，是的，冲销，然后根据发票入账 
如果之前有领用，也需要把领用分录一起做调整

郡主 追问

2018-08-01 14:03

生产车间领用的，也要做调整啊？为什么啊，怎么调法，老师

邹老师 解答

2018-08-01 14:04

你好，因为后面取得发票与之前暂估不一致 
借；生产成本  贷；原材料——正确明细

郡主 追问

2018-08-01 16:17

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-01 16:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢