老师，怎么做账务处理冲销其他应付款，由于公司是零申报，一直做的借款，现在怎么做可以冲销其他应付款？

海贝 追问

2018-07-31 16:17

用现金归还借款不是相当于没冲销，老师可以告诉账务处理吗？

方亮老师 解答

2018-07-31 16:18

用现金或者银行存款都可以冲销的，分录如下：
借：其他应付款
贷：银行存款或者库存现金

海贝 追问

2018-07-31 16:28

老师这样说的意思是不是要把钱存进基本户里，然后再冲销，是这样吗？

方亮老师 解答

2018-07-31 16:32

金额小可以现金归还，金额大需要转账归还。

海贝 追问

2018-08-01 12:28

老师，我今天做了其他应付款的冲销，其他应付款是减少了，可是我的货币资金却变为负数了

方亮老师 解答

2018-08-01 13:42

你们单位没有实际归还这笔借款吗？

海贝 追问

2018-08-01 13:50

归还借款，那就让老板存一笔钱到基本户，然后在做归还的分录，存钱做存现 借银行存款 贷库存现金 归还时借 其他应付款 贷银行存款，这样做财务报表的货币资金就是负数

方亮老师 解答

2018-08-01 13:51

存入银行的款项是哪里取得的？

海贝 追问

2018-08-01 13:55

老板个人存进去的

方亮老师 解答

2018-08-01 14:00

老板的款项存入银行应该编制如下分录：
借：银行存款
贷：其他应付款-老板

海贝 追问

2018-08-01 14:06

那这个其他应付款应该怎么冲

海贝 追问

2018-08-01 14:08

我们公司老板每个月就存钱进去，给员工发工资，又不开票，这样做下去不是冲不了其他应付款

方亮老师 解答

2018-08-01 14:11

只能你们单位取得收入归还老板款项后才能冲销其他应付款。

海贝 追问

2018-08-01 14:15

好吧，那对于零申报，又不开票的公司这个其他应付款就冲不了是吧

方亮老师 解答

2018-08-01 14:21

你们单位取得收入可以冲销，否则不能冲销。

方亮老师 解答

2018-08-01 14:21

你们单位取得收入可以冲销，否则不能冲销。

海贝 追问

2018-08-02 17:55

老师，如果注册资金没有到位，现在都是认缴制，老板转入基本户的款，可以做实收资本，再去归还借款吗？

方亮老师 解答

2018-08-02 18:01

可以做实收资本，再去归还借款。

海贝 追问

2018-08-02 19:33

做实收资本会不会有什么后果？

海贝 追问

2018-08-02 19:34

例如税务局查账，本来注册资本是200万，那么实收资本的金额是50万，会不会有什么问题？

方亮老师 解答

2018-08-02 22:27

没有后果，实收资本可以小于注册资本。

海贝 追问

2018-08-03 08:40

老板转入基本户的款用途没有备注是投资款，就做了实收资本，会有问题吗？

方亮老师 解答

2018-08-03 09:35

没有问题。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！