公司业务实际发生在5月份之前，但是开票却是在5月1日之后开的11%票，这个需要缴纳滞纳金或补申报什么的吗？

HonEy 追问

2018-07-30 17:10

老师，5月份之前应该申报的但是没有申报，到5月1日之后才正常申报的，请问这个是不是需要缴纳滞纳金啊？

方老师 解答

2018-07-30 22:22

可以去大厅作补申报，要交纳滞纳金，滞纳金金额根据你应税行为发生的纳税义务时间计算确认。

HonEy 追问

2018-07-30 22:26

老师，申报已经在5月1号之后申报过了，现在就是想咨询，这样这个时间节点过了申报，需要缴纳滞纳金嘛？

方老师 解答

2018-07-30 22:31

你意思是说这张发票已经申报交过税了，现在只是补开了发票吗

HonEy 追问

2018-07-31 08:56

老师，不是的，是这个发票是5月份之前发生的业务，但是当时没有开具发票11%，所以就没有申报，一直到5月1日之后开具了11%发票后做才申报的，今年不是5月1日开始税率调整为10%的了，就是想问问这样的情况合法吗？有没有滞纳金啥的？

方老师 解答

2018-07-31 09:06

嗯，也就是简并税率后你开具以前业务的发票，在开票的所属征期已经开具了发票，按正常是有滞纳金，你当时申报是否有提示，修改税率后申报表已经不显示11%的税率了，你是按10%还是11%进行申报，如果已经申报成功并无提醒你可以跟主管税务机关沟通下看是否需要补税及滞纳金。 
如果不跟主管税务机关沟通就只能等税务机关发现时再进行补税和滞纳金，但那时滞纳金会比现在多很多。

HonEy 追问

2018-07-31 09:29

好的，老师可不可以再咨询您一个小问题啊？

方老师 解答

2018-07-31 11:03

可以，最好是在平台重新提问我哈。

HonEy 追问

2018-07-31 11:15

老师，请问金税盘上面商品编码选择建筑服务里的工程服务，那商品名称应该怎么填啊？

方老师 解答

2018-07-31 11:24

具体看你提供的服务内容。可以直接写工程项目名称。

HonEy 追问

2018-07-31 11:25

哦好的，按老师是不是也可以直接写工程服务啊？

方老师 解答

2018-07-31 12:08

可以直接写工程服务，具体项目名称，所在地在备注里注明。